Fiscale regelingen mbt het pensioen

Naast de AOW en aanvullende pensioenen bestaan andere oudedagsvoorzieningen die de overheid stimuleert door deze fiscaal aantrekkelijk te maken. Een paar voorbeelden:

Het lijfrente systeem
Hierbij worden periodieke uitkeringen gedaan zolang een of meer van de verzekerden in leven zijn. De periodieke uitkering kan afhankelijk zijn van het aantal nog in leven zijnde verzekerden.

De koopsompolis
De koopsompolis is een lijfrente-overeenkomst vorm waarbij een kapitaal verzekerd wordt middels een eenmalige of periodiek terugkerende premie. De lijfrente-uitkeringen worden vervolgens uit het verzekerd kapitaal gefinancierd zolang de verzekerde in leven is of op het moment dat deze overlijdt. Het verzekerd kapitaal dient als de koopsom voor de lijfrente uitkeringen. De te betalen koopsom premie kan, onder voorwaarden, aftrekbaar van de belasting zijn.

De saldo lijfrente
Bij een saldo lijfrente wordt een kapitaal aan een derde verstrekt, die derde verplicht zich de lijfrente-uitkeringen uit te voeren. De uitkeerder kan een bank of verzekeraar zijn maar kan ook bijvoorbeeld uw, eventueel verkochte, bedrijf zijn. De lijfrente-uitkeringen zijn belast op het moment dat de uitkeringen het bedrag van het ingelegde kapitaal overschijden. Heeft u bijvoorbeeld een kapitaal ingelegd van € 200.000 waarbij u periodiek een uitkering ontvangt ter grootte € 10.000 dan zijn de lijfrentetermijnen belast vanaf de 21ste lijfrente-uitkering.

De ondernemers-lijfrente
Wanneer u als zelfstandige of vrije beroepsbeoefenaar uw bedrijf staakt, kunt u een koopsompolis afsluiten bij een bank of professionele verzekeraar. Middels deze koopsom kunt u de directe belasting heffing over de stakingswinst en de eventueel vrijvallende Fiscale Oudedags Reserve (FOR) vermijden. Het is ook mogelijk om van degene die het bedrijf overneemt, lijfrente-uitkeringen te ontvangen. In dit geval dat u eigenlijk "kapitaal achterlaat" waaruit de uitkeringen worden gepleegd vormen deze uitkeringen belastbaar inkomen.

Eigen belegd of gespaard vermogen
Met het onttrekken aan eigen belegd of gespaard vermogen heeft u geld voor uw levensonderhoud. Naast de belastingheffing over de rendementen op uw vermogen, belasting over dividend, en de vermogensbelasting wordt over de onttrekkingen van uw eigen vermogen geen belasting geheven. Vermogen kan opgebouwd worden door structureel te sparen op een spaarrekening maar ook door een veelvoud van beleggingsvormen. U kunt ook vermogen opbouwen door kapitaalverzekeringen etc. te sluiten. Om een substantieel maandbedrag te kunnen ontrekken, "levenslang", heeft u wel een behoorlijk kapitaal nodig.

Pensioenchecken helpt u graag met uw pensioen en de fiscale mogelijkheden. Eenvoudig, stap voor stap, en op maat gesneden voor uw persoonlijke situatie!

Terug naar vorige pagina.

Pensioenadvies van Pensioenchecken uw online pensioenadviseur!